Mit der Umsetzung von Basel II und der EU-Bankenrichtlinie 2006/48/EG in nationales Recht werden alle Kreditinstitute aufgefordert sein, die Höhe der Zinsänderungsrisiken des Anlagebuches auf der Basis eines standardisierten barwertigen Verfahrens darzustellen. Die Beurteilung des Zinsänderungsrisikos wird durch die Bankenaufsicht in Relation zum haftenden Eigenkapital erfolgen.

Über die Mindestanforderungen der Bankenaufsicht zur Beurteilung des Zinsänderungsrisikos hinausgehend, haben sich in der Bankenpraxis in den letzten Jahren Verfahren etabliert, die der betriebswirtschaftlichen Optimierung und Steuerung der Zinsrisikoposition dienen. Mit Unterstützung von Historischen Simulationsmodellen und internen Benchmarks lässt sich das Chancen-Risiko-Profil Ihres Zinsbuches beurteilen, steuern und überwachen.

Unabhängig davon, ob die Mindestanforderungen der Bankenaufsicht oder ein weitergehender interner Steuerungsansatz Anwendung finden, ist zur Gewährleistung aussagekräftiger Kennzahlen die Qualität der Datenbasis sicherzustellen. Neben der Ableitung von Ablaufdefinition für variable Positionen des Kundengeschäfts sind z.B. auch geeignete Annahmen im Umgang mit impliziten Optionen (Kündigungsrechten) festzulegen. Einen wesentlichen Schwerpunkt stellt in diesem Zusammenhang die nachvollziehbare Dokumentation der Annahmen und Parameter dar.

Zum Auftakt des Beratungsprojektes erfolgen eine Analyse und Beurteilung der Ausgangssituation bzw. der bestehenden Umsetzungen zur wertorientierten Quantifizierung bzw. Steuerung des Zinsänderungsrisikos in Ihrem Haus. Das Ziel des Beratungsprojektes ist eine Implementierung bzw. Überarbeitung von Prozessen und Berichtsinhalten zum barwertigen Zinsänderungsrisiko mit Orientierung an den bankaufsichtlichen und institutsspezifischen Anforderungen.

Einen besonders großen Wert legen wir in diesem Zusammenhang auf eine konsequent einfache Umsetzung und Kommunikation der vergleichsweise komplexen barwertigen Modellwelt.