Für die meisten deutschen Kreditinstitute wird sich das Liquiditätsrisiko aufgrund der Einbindung in einen Finanz- und Liquiditätsverbund des Genossenschafts- oder Sparkassensektors als unwesentliches Risiko darstellen. Unabhängig von dieser Einschätzung sind jedoch die in den Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) enthaltenen Vorgaben der Bankenaufsicht zur Sicherstellung einer jederzeitigen Zahlungsfähigkeit, die über die rein quantitativen Anforderungen der Liquiditätsverordnung (LiqV) hinausgehen, umzusetzen.

Die quantitativen Anforderungen der Bankenaufsicht lassen sich in kleineren Instituten grundsätzlich über die Meldungen zur LiqV erfüllen. Darüber hinaus sind jedoch angemessene Szenariobetrachtungen darzustellen, die nicht originärer Bestandteil der LiqV sind und somit durch die Institute individuell zu entwickeln sind. Unabhängig von der Institutsgröße und Verbundzugehörigkeit sind alle Banken und Sparkassen angehalten, organisatorische Regelungen für das Verhalten im Liquiditätsengpass zu schaffen.

In größeren Instituten empfiehlt es sich, über die Mindestanforderungen der Bankenaufsicht hinausgehend, zahlungsstrombasierte Liquiditätsübersichten zur Beurteilung, Steuerung und Überwachung der mittel- bis langfristigen Liquiditätsposition zu implementieren. Integrierte Szenariobetrachtungen dienen gleichermaßen der Erfüllung bankaufsichtlicher Anforderungen und der betriebswirtschaftlichen Optimierung der Liquidität des Institutes.

Der Auftakt des Beratungsprojektes sieht eine Analyse und Beurteilung der Ausgangssituation sowie der bestehenden Umsetzungen zur Überwachung und Steuerung der kurz-, mittel- und langfristigen Liquidität Ihres Hauses vor. Das Ziel des Beratungsprojektes ist die Implementierung bzw. Überarbeitung von Prozessen und Berichtsinhalten, ausgerichtet an den bankaufsichtlichen Anforderungen und institutsspezifischen Zielstellungen im Liquiditätsrisikomanagement.

Im Ergebnis des Projektes werden Sie über ein der Größe Ihres Hauses angemessenes Liquiditätsrisikosteuerungs- und –controllingsystem verfügen, das die qualitativen und quantitativen Anforderungen der Bankenaufsicht vollständig abdeckt.